Estoy promocionando servicios de matrices
sistematizadas para procesos de adopción de IFRS (NIIF).
La mayoría de los sistemas contable de
escritorio consta de unas pantallas diseñadas para interactuar con los usuarios
responsable de capturar los datos de los diferentes soportes internos y
externos, estos datos son almacenados en archivos estructurados llamados tablas,
por lo general constan de una tabla para almacenar los registros de los hechos
de negocios y otra donde se calcula los resúmenes
de movimientos y los saldos por cuentas auxiliares.
Un sistema contable orientado a los procesos además
de las interfaces de captura de soportes viene adecuado para extraer la información
base con que se arman registros contables, o sea que a partir de los procesos
de negocios con compromiso de suministro de información financiera se pueden
generar información para los juegos de libros que se necesitan en la transición
hacia IFRS (NIIF) de una manera automática.
Estos sistemas contables pueden relacionar adecuadamente
las tablas de registros contables con otras como de cuentas validas, de
comprobantes válidos y terceros validos con las de movimiento y de saldos para
que con ayuda de un poderoso lenguaje de consulta se pueda estructurar informes
estándares como los libros auxiliares, de diario y el mayor. Este mismo lenguaje
se puede utilizar para apoyar la generación de vistas de datos multipropósito como juego de libros
transicionales hacia IFRS (NIIF) o libros con IFRS (NIIF).
Uno u otro sistema contable es operado en las unidades
de negocios a partir del diseño de un plan de cuenta que refleja las
necesidades de información para usuarios internos y para la información a
suministrar a autoridades de control y tributaria.
Cuando se requiere suministrar información de propósito
general para toma de decisiones de interesados externos, hay que procesar los
datos capturados y generados por los sistemas contables y aplicarles los
procedimientos del grupo de estándar respectivo para la preparación de información
financiera.
En un ambiente practico lo que hay que hacer agrupar
las cuentas mapeándolos con los rubros sugeridos como contenido mínimo material
en cada grupo de estándar de IFRS, para poder aplicar los procedimientos de
reconocimiento, de valoración, de presentación y de revelación ya sea de IFRS (NIIF)
Full (Completas) o IFRS (NIIF) SME (PyMEs).
Para el mapeo XBRL de IFRS ha definido un grupo
de etiquetas para el contenido mínimo de cada conjunto de estado financiero
sugeridos por cada conjunto ya sea IFRS (NIIF) Full (Completas) o IFRS (NIIF) SME
(PyMEs).
A partir del etiquetamiento XBRL he diseñado una matriz de algoritmos con procedimientos
valorativos a nivel de cuentas, de grupos de cuentas o de rubros de estados
financieros para lo que es necesario hacer un emparejamiento a nivel de balance
de prueba con las etiquetas XBRL.
Estas matrices sistematizadas son adaptables para
funcionar a partir de datos estructurados como movimiento contable o saldos de
cuentas ya sea en archivos planos exportados de los distintos software o en cualquier
motor contable ya sea SAP, Oracle, u otro ERP, o adaptable
directamente a los motores de base de datos como SQL Server,
Mysql, PostgreSQL, o integrables a reportes generados con software de
escritorio.
Originalmente los algoritmos son
adaptables para preparación de información financiera en Excel y utilizando
las opciones XML del menú dato de la ficha del programador.
Mas información Cel 3173816166 email: herodri @ gmail .com
"La capacidad, la competencia y la conducta al trabajar sobre información financiera global"
