Estoy promocionando servicios de diseño de matrices
contables para procesos de adopción de IFRS (NIIF) y servicios de preparación
de estados financieros IFRS en Excel con tratamiento XBRL
La mayoría de los sistemas contable de
escritorio consta de una funcionalidad para capturar los datos de los
diferentes soportes internos y externos, que son almacenados en archivos
estructurados llamados tablas, y otra funcionalidad para calcular los resúmenes
de movimientos y los saldos por cuentas auxiliares.
Un sistema contable orientado a los procesos (ERP)
además de las interfaces de captura de datos desde soportes, viene adecuado
para que a partir de los procesos de negocios con compromiso de suministro de
información financiera se pueda también calcular los resúmenes de movimientos y
los saldos por cuentas auxiliares.
Uno u otro sistema contable es adaptable para
que desde la operación en las unidades de negocios a partir del diseño de un
plan de cuenta se pueda que suplir las necesidades de información para usuarios
internos y para la información a suministrar a autoridades de control y
tributaria. Ambos tipos de sistemas pueden ser adaptados para generar
información para los libros contables o juegos de libros que se necesitan en la
transición hacia IFRS (NIIF) de una manera automática.
Cuando se requiere suministrar información de
propósito general para toma de decisiones de interesados externos, hay que
procesar los datos capturados y generados por los sistemas contables y
aplicarles los procedimientos del grupo de estándar respectivo para la
preparación de información financiera.
En Globaliconta le ayudamos a hacer las conexiones con tablas de datos de
cualquier motor de base datos y a diseñar las vistas de datos multipropósito que sirvan para generar los
juegos de libros transicionales hacia IFRS (NIIF) o libros con IFRS (NIIF) y
los estados financieros con tecnología XBRL.
En un ambiente practico lo que hay que hacer agrupar
las cuentas mapeándolos con los rubros sugeridos como contenido mínimo material
en cada grupo de estándar de IFRS, para poder aplicar los procedimientos de
reconocimiento, de valoración, de presentación y de revelación ya sea de IFRS (NIIF)
Full (Completas) o IFRS (NIIF) SME (PyMEs).
Para el mapeo el XBRL de IFRS ha definido un
grupo de etiquetas para el contenido mínimo de cada conjunto de estado
financiero sugeridos por cada conjunto ya sea IFRS (NIIF) Full (Completas) o IFRS
(NIIF) SME (PyMEs).
A partir del etiquetamiento XBRL (emparejamiento
a nivel de balance de prueba con las etiquetas XBRL) he diseñado unos procedimientos valorativos y
de revelación a nivel de cuentas, de grupos de cuentas o de rubros de estados
financieros.
Estas matrices sistematizadas son adaptables para
funcionar a partir de datos estructurados como movimiento contable o saldos de
cuentas ya sea en archivos planos exportados de los distintos software o en cualquier
motor contable ya sea SAP, Oracle, u otro ERP, o adaptable
directamente a los motores de base de datos como SQL Server,
Mysql, PostgreSQL, o integrables a reportes generados con software de
escritorio.
Originalmente los algoritmos son adaptables
para preparación de información financiera en Excel, utilizando las
opciones XML del menú dato de la ficha del programador.
Cel 317 381 6166
email: herodri Gmail.com
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"La capacidad, la competencia y la conducta al trabajar sobre información financiera global"
Hernan, como vas a hacer para atender tantos interesados ? si necesitas ayuda me avisas, con mucho gusto te colaboro.
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