Las fuentes de datos para
los registros contables son suministradas con la ayuda de múltiples tecnologías
de información hacia software especializado en la representación electrónica de
la contabilidad de doble partida.
En la contabilidad de
doble partida se hace el primer tratamiento a los datos de la información financiera
agrupándolas por cuentas y almacenándolas en formatos tabulares. A partir de aquí
se debe dar un tratamiento de aplicación de juicios para confirmar o modificar
los datos capturados en libros y así representarlos en formatos de estados
financieros.
Con la implementación de
las IFRS (NIIF) en las empresas, la preparación de la información financiera
toma una dimensión más allá de la simple agrupación por cuentas en formatos tabulares.
¿Cómo hacerlo sin abandonar la comodidad del Excel?
ExcelXBRL es un modelo de
datos conectable y configurable con
cualquier software de captura transaccional o ERP para el tratamiento de la información
contable en formatos de árboles jerárquicos con la ayuda de cualquier taxonomía
XBRL.
ExcelXBRL utiliza la
facilidad de etiquetamiento del Excel en
su menú de tratamiento XML para iniciar la generación de las instancias XBRL para su transmisión a los
repositorios de información financiera de las autoridades y para hacer las
transformaciones posteriores hacia los formatos de presentación visual más
populares.
El modelo ExcelXBRL trabaja
a partir de los conceptos de la taxonomía
los cuales tienen atributos codificados como enlaces localizadores (loc xx),
sigue esta especificación para poder establecer las relaciones de
padre-hijo entre ellos que darán el
orden de su presentación, y sigue también las relaciones de los conceptos como
ítem de sumatoria hacia conceptos de totales. El modelo también aprovecha otras
relaciones desde los enlaces
localizadores hacia los enlaces llamados recursos (res xx) que documentan el cumplimiento desde los
mismos párrafos correspondientes de las IFRS (NIIF).
La visualización de las
taxonomías se configura en ExcelXBRL permitiendo el recorrido por toda la representación
en arboles jerárquicos de los conceptos y sus distintos enlaces; y a petición del usuario se puede visualizar cada
etiqueta en el lenguaje que se desee y mostrando también en visualizaciones de
pantallas sus relaciones de presentación, de cálculos y de referencia.
La extensibilidad de los
conceptos la permite ExcelXBRL al facilitar la creación de conceptos y sus
respectivos enlaces de tal manera que no colisionen con los conceptos estándares
de la taxonomía.
Con ExcelXBRL los conceptos
son cargados desde los esquemas de entrada hacia pantallas de captura donde se
les diligencia los datos del contexto y el etiquetamiento de los valores desde
su balance de prueba conectado o desde formato de estado financiero previamente
emitido por el software.
Una vez listo el
etiquetamiento, ExcelXBRL permite generar la instancia XBRL para darle el
proceso de transformación hacia el tipo de formato de presentación final o su
transmisión a la autoridad respectiva.
Más información sobre el
modelo ExcelXBRL llamar al 317 381 6166
o solicitar información a herodri @ gmail .com
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"La capacidad, la competencia y la conducta al trabajar sobre información financiera global"
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